Оформление авансового отчета по командировке

Question

Добрый день!Подскажите, как правильно сделать авансовый отчет по командировке сотрудника. Фирма на УСНОрганизация купила билеты для сотрудника в командировку. Оплатила с р/счПолучается проводка Д 60 К 51  11800 (в.с.ндс 18% - 1800)Пришли билеты.Д 50.3 К 60 - 10000Д 19   К 60  - 1800Билеты переданы сотруднику: Д 71 К 50.3 - 10000Как должен сотрудник отчитываться по авансовому отчету. Какие будут проводки? Д 44 К 71  10000 ?  Не понимаю, а куда ндс делся? Т.е. как правильно проводить авансовый отчет?По-идее подотчетное лицо должно отчитаться, как :эл. билет - 1шт . - 11800 ,в т.ч. ндс 18% 1800. но тогда на 44 счет будет 11800? Или я что-то неправильно делаю?

User 1 · Answer

Добрый день. Если вы на УСН , 19 счет Вам не нужен. Документы с выделенной суммой НДС, позволят включить Вам на УСН всю сумму НДС в расходы.
Д60 К 51 - 11800 - Перечислено транспортной организации за проездные билеты
Д 50.3 – К 60 - 11800 - сумма фактических затрат на их приобретении с НДС
Д 71 – К 50.3 - 11800 - в момент передачи билета сотруднику под отчет.
Д 44 (26) – К 71 - 11800 - сотрудник составил авансовый отчет.

User 2 · Answer

А почему Д 71 К 50.3 - тоже с НДС 11800?

User 3 · Answer

Если бы вы были на ОСНО, тогда денежные документы-проездные билеты следует выдавать под отчет сотруднику в сумме фактически понесенных расходов без учета НДС. А для УСН сумма НДС  является расходом. НДС принимаем в расходы.  при соблюдении условий оплата и наличие документа.

User 4 · Answer

А если на ОСНО, то так:Д 60     К 51 - 11800Д 50.3  К60   - 10000Д 19     К 60 - 1800Д 68     К19  - 1800И:Д 71 К 50.3 - 10000Д 44 (26) К 71 - 10000(тоже указывается без НДС)?

Оформление авансового отчета по командировке

Comments